Impuestos
¿De dónde obtiene el SAT las cifras precargadas de tus impuestos?
¿Puedes identificar qué CFDI fueron considerados y cuáles quedaron fuera?
¿Tu cálculo coincide con la información que actualmente tiene la autoridad?
El SAT utiliza la información de los CFDI para calcular, precargar y validar distintos conceptos relacionados con ingresos, IVA, ISR, retenciones y pagos.
Sin embargo, sus visores y declaraciones suelen mostrar resultados acumulados, sin explicar siempre con claridad:
- Qué CFDI fueron considerados
- Qué operaciones quedaron excluidas
- Qué reglas se aplicaron
- Qué comprobantes modificaron un periodo anterior
- De dónde se originó una diferencia
Esto obliga al contador a descargar información, construir papeles de trabajo, relacionar facturas con pagos y reconstruir manualmente la lógica aplicada por la autoridad.
¿Cómo te ayuda Bily?
El módulo de Impuestos transforma la información fiscal de tus CFDI en indicadores, cálculos y visores que permiten entender cómo se integran tus impuestos.
Desde Bily puedes:
- Consultar un resumen mensual y anual
- Analizar ingresos, IVA y retenciones
- Identificar los CFDI que integran cada cálculo
- Detectar comprobantes considerados y no considerados
- Navegar desde un total hasta el detalle de la operación
- Revisar operaciones PUE y PPD
- Consultar CFDI de pago y documentos relacionados
- Detectar cambios ocasionados por cancelaciones posteriores
- Exportar información para revisión y documentación
De esta forma, el usuario no consulta solamente una cifra, sino que puede explicar su origen, validar su integración y localizar posibles diferencias.
Una visión fiscal basada en CFDI
El cálculo fiscal no depende únicamente de la contabilidad o de los movimientos bancarios.
Para la autoridad, los CFDI representan una fuente principal de información para determinar:
- Ingresos facturados
- Ingresos cobrados
- Gastos y adquisiciones
- IVA trasladado
- IVA acreditable
- Retenciones
- Pagos asociados a operaciones PPD
- Cancelaciones
- Notas de crédito
- Nómina
Por ello, pueden existir diferencias entre:
- Los registros contables
- Los estados de cuenta
- Los papeles de trabajo
- Los CFDI que actualmente tiene el SAT
- Los importes precargados por la autoridad
Bily permite analizar estas diferencias desde el origen, utilizando la información fiscal y las relaciones de cada comprobante.
Dashboard de impuestos
El dashboard presenta una vista consolidada de cada periodo, permitiendo revisar rápidamente indicadores relacionados con:
- Ingresos
- IVA trasladado
- IVA acreditable
- Retenciones
- CFDI emitidos y recibidos
- Operaciones PUE y PPD
- Comprobantes vigentes y cancelados
Los resultados se muestran por mes y ejercicio, facilitando la revisión de periodos actuales e históricos.
Esta vista permite responder preguntas como:
- ¿Cuánto impuesto se integra durante el mes?
- ¿Cuántos CFDI participan en el cálculo?
- ¿Existen comprobantes excluidos?
- ¿Cambió la información de un periodo anterior?
- ¿Qué importe debe conciliarse contra la declaración?
Del total al detalle
Los indicadores de Bily no son resultados aislados.
Desde cada importe o conteo puedes navegar al visor correspondiente y consultar los CFDI que integran el cálculo.
Por ejemplo, desde un indicador de IVA puedes revisar:
- Los comprobantes incluidos
- La base del impuesto
- La tasa aplicable
- El importe
- La forma y método de pago
- El uso del CFDI
- Los documentos relacionados
- La razón por la que una operación fue considerada o excluida
Esto permite pasar de una vista general a una revisión detallada, sin construir cruces manuales en Excel.
IVA trasladado y acreditable
El módulo permite revisar la integración del IVA conforme al flujo documentado en los CFDI.
La información se presenta de forma separada para:
- IVA trasladado
- IVA acreditable
- Retenciones
- Operaciones PUE
- Operaciones PPD
- CFDI de pago
- Documentos relacionados
- Operaciones consideradas
- Operaciones no consideradas
En operaciones PPD, Bily no se limita a consultar el CFDI de pago, sino que analiza también las facturas relacionadas, fechas de pago, parcialidades, bases e impuestos.
Esto permite conocer no solo cuánto impuesto fue identificado, sino qué operaciones lo originaron.
CFDI considerados y no considerados
Uno de los principales objetivos del módulo es explicar qué comprobantes participan en un cálculo y cuáles no.
Un CFDI puede quedar fuera automáticamente por razones como:
- Forma de pago
- Uso del CFDI
- Falta de un CFDI de pago
- Estatus cancelado
- Fecha de pago
- Tipo de comprobante
- Relaciones fiscales
- Reglas utilizadas por los visores del SAT
La exclusión automática no necesariamente significa que la operación carezca de efecto fiscal.
Puede existir un CFDI que no sea incluido por el SAT, pero que el contador determine que sí debe considerarse conforme a la legislación, documentación y naturaleza real de la operación.
Bily permite identificar estos casos para que puedan ser revisados, documentados y clasificados de acuerdo con el criterio del contribuyente y sus asesores.
Importante: Bily es una herramienta de análisis y conciliación. La determinación final del tratamiento fiscal de cada operación corresponde al contribuyente y a sus asesores fiscales.
Operaciones PUE y PPD
Bily permite distinguir entre operaciones:
- PUE —Pago en una sola exhibición—
- PPD —Pago en parcialidades o diferido—
En operaciones PUE, el sistema analiza las condiciones fiscales del CFDI y su participación dentro del periodo.
En operaciones PPD, Bily relaciona:
- La factura original
- Los CFDI de pago
- La fecha del pago
- Las parcialidades
- El importe pagado
- El saldo pendiente
- Las bases e impuestos relacionados
Esto facilita el seguimiento de facturas:
- Pendientes de liquidar
- Parcialmente pagadas
- Liquidadas
- Sobrepagadas
Una factura PPD con saldo pendiente indica que no ha sido liquidada documentalmente mediante CFDI de pago suficientes. Esto no confirma por sí solo si existe o no un movimiento bancario.
Cancelaciones y periodos anteriores
Un CFDI puede ser cancelado después de haber sido considerado en un cálculo o declaración.
Cuando esto ocurre, los resultados históricos pueden cambiar.
Bily mantiene actualizado el estatus fiscal de los comprobantes y permite identificar:
- Cancelaciones posteriores
- CFDI cancelados que afectan meses anteriores
- Cancelaciones pendientes
- Cancelaciones rechazadas
- Sustituciones
Esto ayuda a detectar cambios que pueden modificar ingresos, impuestos, saldos o declaraciones previamente presentadas.
Para más información, consulta la guía de Monitoreo de estatus fiscal.
Filtros y exportación
Los visores permiten localizar comprobantes mediante criterios fiscales y operativos como:
- Ejercicio y mes
- Emitidos o recibidos
- Tipo de comprobante
- PUE o PPD
- Forma de pago
- Estatus fiscal
- CFDI considerado o no considerado
- Tasa de impuesto
- Retenciones
- RFC
- UUID
- Uso del CFDI
- Etiquetas
La información puede exportarse para su análisis, documentación o integración con otros procesos.
Dependiendo de la vista, es posible descargar:
- Totales
- Detalle de CFDI
- Conceptos
- Impuestos
- Pagos
- Documentos relacionados
- Operaciones consideradas
- Operaciones no consideradas
¿Qué problema resuelve?
Sin una herramienta de análisis fiscal, el contador suele tener que:
- Descargar CFDI
- Ordenar archivos
- Revisar XML
- Construir hojas de cálculo
- Relacionar facturas con pagos
- Detectar cancelaciones
- Separar operaciones PUE y PPD
- Identificar comprobantes excluidos
- Conciliar contra el SAT
- Explicar diferencias
Este trabajo consume tiempo y aumenta el riesgo de:
- Omisiones
- Errores de clasificación
- Diferencias contra el SAT
- Pagos sin REP
- CFDI cancelados no detectados
- Papeles de trabajo incompletos
- Respuestas tardías ante requerimientos
Con Bily, la información se encuentra procesada, relacionada y disponible desde un solo lugar.
¿Cómo se administra dentro de Bily?
Desde el Panel
Desde el Panel puedes:
- Consultar el dashboard de impuestos
- Seleccionar ejercicio y periodo
- Revisar ingresos, IVA y retenciones
- Navegar hasta el detalle de los CFDI
- Identificar operaciones consideradas y no consideradas
- Consultar pagos y documentos relacionados
- Aplicar filtros
- Exportar resultados
Consulta el Manual de operación Impuestos.
Desde la API REST
La API REST permite integrar la información fiscal con sistemas externos.
Dependiendo del endpoint disponible, es posible:
- Consultar indicadores
- Obtener totales
- Listar CFDI
- Aplicar filtros fiscales
- Consultar documentos relacionados
- Obtener saldos
- Descargar información
- Construir dashboards o papeles de trabajo externos
Consulta la Referencia API Impuestos.
Del total al origen de la información
El valor del módulo de Impuestos no consiste solamente en mostrar una cifra.
Su objetivo es permitir que cada resultado pueda explicarse desde el CFDI que le dio origen.
Con Bily puedes pasar de:
- Un total a sus comprobantes
- Una diferencia a su causa
- Un CFDI a sus relaciones
- Un pago a sus facturas
- Una factura a su saldo
De esta forma, la información se convierte en una herramienta de análisis, conciliación y control fiscal.
No basta con conocer cuánto calcula el SAT. Es necesario saber de dónde obtuvo la información, qué operaciones quedaron fuera y qué debe revisarse antes de presentar una declaración o responder a una revisión.
Updated 3 days ago