¿Sabes si alguno de tus proveedores aparece en las listas 69-B o 49 Bis?

¿Qué pasaría si un CFDI que ya utilizaste fiscalmente deja de producir efectos?

¿Cómo enterarte a tiempo para revisar y corregir tu situación fiscal?

Uno de los puntos más importantes para cuidar la salud fiscal de tu negocio es vigilar constantemente a los contribuyentes con los que realizas operaciones.

El SAT publica información relacionada con distintos procedimientos fiscales que pueden afectar directamente los CFDI recibidos, deducciones, acreditamientos y demás efectos fiscales.

Bily verifica automáticamente dos de los más relevantes:

Artículo 69-B del CFF: relacionado con la presunción de operaciones inexistentes.
Artículo 49 Bis del CFF: relacionado con CFDI falsos por no amparar operaciones existentes, verdaderas o actos jurídicos reales.

Aunque ambos representan un riesgo fiscal, son procedimientos diferentes y sus consecuencias también lo son.

¿Cuál es la diferencia entre 69-B y 49 Bis?

Artículo 69-B

El SAT puede presumir que un contribuyente emite CFDI sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad necesarios para realizar las operaciones que amparan.

Dentro de este procedimiento puedes encontrar estatus como:

Presunto
Definitivo
Desvirtuado
Sentencia favorable

Un proveedor presunto representa una alerta que debes vigilar, pero no significa todavía que exista una determinación definitiva.

Cuando un contribuyente es publicado como definitivo, los receptores de sus CFDI deben revisar sus operaciones y, según corresponda, acreditar su materialidad o corregir su situación fiscal.

Artículo 49 Bis

El artículo 49 Bis establece un procedimiento para detectar CFDI falsos, es decir, comprobantes que no amparan operaciones existentes, verdaderas o actos jurídicos reales.

Cuando un contribuyente es publicado conforme a este artículo, el procedimiento contra el emisor ya avanzó hasta determinar que no logró desvirtuar la presunción de falsedad.

En este caso, los CFDI involucrados se consideran falsos con efectos generales y, si les diste efectos fiscales, debes revisar tu situación.

Los receptores cuentan con 30 días naturales a partir de la publicación en el Diario Oficial de la Federación para revertir los efectos fiscales correspondientes mediante declaración complementaria.

No hacerlo puede derivar, entre otras consecuencias, en la restricción temporal del Certificado de Sello Digital.

¿Por qué representa un riesgo fiscal?

Tener operaciones con contribuyentes incluidos en estas publicaciones puede comprometer los efectos fiscales de tus CFDI.

Dependiendo del caso, las consecuencias pueden incluir:

Deducciones o acreditamientos improcedentes
Presentación de declaraciones complementarias
Contribuciones omitidas, actualizaciones, recargos o sanciones
Restricción temporal del Certificado de Sello Digital
Riesgos relacionados con la materialidad de las operaciones
En casos graves, posibles consecuencias previstas en materia penal fiscal

Una coincidencia no significa automáticamente que tú hayas cometido una irregularidad, pero sí representa una situación que debes revisar oportunamente.

¿Cómo te ayuda Bily?

Bily incluye un servicio automático de verificación de listas negras del SAT, integrado directamente con tus CFDI y proveedores.

Una vez que tu información se encuentra en la plataforma, Bily:

Monitorea las publicaciones relacionadas con 69-B y 49 Bis
Cruza automáticamente los RFC publicados contra tus proveedores
Identifica coincidencias en CFDI actuales e históricos
Distingue el tipo de riesgo y su fundamento fiscal
Te informa cuando se detecta una coincidencia
Te permite localizar los CFDI relacionados con el proveedor

De esta manera, no necesitas revisar publicaciones manualmente ni cruzar archivos del SAT contra tu información.

¿Qué puedes identificar?

Proveedores listados como EFOS presuntos (69-b)
Proveedores listados como EFOS definitivos (69-b)
Proveedores desvirtuados o con sentencia favorable (69-b)
Proveedores publicados con Falsedad de CFDI (49-Bis)
CFDI históricos que pierden validez fiscal
Riesgos fiscales asociados a operaciones pasadas
Cambios de estatus de un proveedor a lo largo del tiempo

Además puedes detectar

CFDI históricos de un proveedor publicado posteriormente
Cambios de estatus de proveedores
Riesgos asociados a operaciones pasadas
Oficios y fechas de publicación
Comprobantes que requieren atención

Esto te permite detectar riesgos antes, localizar rápidamente las operaciones involucradas y tomar las acciones que correspondan.

Aplica principalmente a CFDI recibidos

La verificación de listas negras tiene especial relevancia sobre tus:

CFDI recibidos
Proveedores
Deducciones y acreditamientos
Operaciones históricas

Bily realiza esta verificación independientemente de cómo hayan ingresado los CFDI a la plataforma, incluyendo:

Sincronización con el SAT
Carga directa
Otros mecanismos de integración disponibles en Bily

Esto permite detectar incluso comprobantes antiguos cuando un proveedor es publicado posteriormente.

Sin configuración adicional

No necesitas descargar listas, consultar periódicamente el DOF ni programar procesos de revisión.

Bily mantiene actualizada la información utilizada para la verificación y cruza automáticamente los RFC publicados contra tus CFDI y proveedores.

¿Cómo se administra dentro de Bily?

La información de verificación de listas negras se calcula de forma centralizada y se refleja en distintos puntos de la plataforma.

Desde el Panel (Dashboard)

Dentro de Bily puedes:

Identificar CFDI asociados a contribuyentes incluidos en 69-B o 49 Bis
Recibir notificaciones en tiempo real
Visualizar indicadores y alertas
Distinguir el tipo de lista y estatus
Consultar información del proveedor, oficios y fechas de publicación
Filtrar comprobantes identificados
Localizar rápidamente CFDI que requieren revisión

Consulta el Manual de operación Recepción - Consulta CFDI.

Desde la API REST

Al consultar comprobantes vía API REST, Bily expone atributos específicos para identificar coincidencias en listas negras:

estatus_listado69b
estatus_listado49bis

Estos atributos te permiten:

Identificar CFDI asociados a contribuyentes incluidos en 69-B
Identificar CFDI asociados a contribuyentes publicados conforme al 49 Bis
Diferenciar el tipo de riesgo detectado
Filtrar comprobantes por estatus
Integrar controles fiscales en tus propios sistemas
Automatizar procesos de prevención, revisión o bloqueo

Consulta la Referencia API Recepción.

Consulta la Referencia API OnDemand para realizar verificaciones bajo demanda.

A través de Webhooks y Eventos

Cuando Bily detecta una coincidencia de proveedores en listas negras, puedes utilizar Webhooks y Eventos para:

Notificar sistemas externos
Generar alertas
Ejecutar acciones preventivas
Registrar evidencia para auditoría
Integrar la detección dentro de tus procesos internos

Consulta la guía de Webhooks y Eventos.

Bily te ayuda a identificar el riesgo

Una publicación del SAT puede ocurrir mucho tiempo después de que realizaste una operación con un proveedor.

El verdadero valor de la verificación automática no está solamente en saber quién fue publicado, sino en poder responder inmediatamente:

¿Tengo operaciones con ese proveedor?

¿Qué CFDI recibí?

¿Cuáles pueden requerir mi atención?

Bily relaciona automáticamente las publicaciones oficiales con tu historial de proveedores y CFDI para convertir un riesgo fiscal difícil de detectar en información visible, trazable y accionable.

Así, puedes identificar el problema oportunamente y tomar decisiones antes de que el riesgo fiscal escale.